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康美药业为“独董”敲响警钟

2023-08-07 13:53:44

根据广州中院11月12日的一审判决书,康美药业需对55326名投资者承担24.59亿元的赔偿责任,除实控人马兴田夫妇及参与造假的4名原高管、会计师事务所正中珠江承担连带清偿责任外,其他在案涉定期财务报告中签字的13名董监高承担5%~20%范围内的连带赔偿责任。其中,江镇平、李定安、张弘、郭崇慧、张平等5名独立董事也要承担连带赔偿责任。前三人因在康美药业2016—2018三年年报上签字,被判承担10%的连带赔偿责任,对应金额2.46亿元,后两人只在2018年半年报中签字,被判承担5%的连带赔偿责任,对应金额1.23亿元。

独董也要承担赔偿责任,这在以往很少出现,甚至没有出现过。此次判决,也是做出了非常大胆的尝试。可以说,终于又打通了通往法制之路的一条新通道,进一步完善了证券法律体系,弥补了过去在上市公司监督管理方面的一个缺陷,可以有效避免上市公司出现造假、信息披露不真实、隐瞒真实情况等方面的问题。同时,也可以更好地对上市公司的决策产生积极作用。

中国证监会颁发的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中明确指出:“上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。”,也就是说,独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务,要对公司决策等提出自己的独立意见和建议,而不是“独而不懂、懂而不独”,更不是“既不独、也不懂”。

而从实际情况来看,现在的上市公司独立董事,很多都是聋 子的耳朵——摆设,没有尽到独立董事的职责。更多情况下,都是只拿钱、不管事,上市公司怎么说,他们就怎么说,甚至帮着吹。上市公司怎么做,他们就怎么做,还会添油加醋。结果,上市公司出现决策失误,投资者受到巨大损失,他们的独立董事薪酬一分不少。这样的结果,显然失去了设立独立董事制度的意义和价值。

要知道,证监会提出设立独立董事制度的目的,就是要发挥独立董事在上市公司治理、管理、决策、运营等方面的作用,特别是企业决策、企业财务数据披露、企业经营情况分析等方面,独立董事要发挥各自的专长,提出不同的意见。为什么央企要安排其他企业退下来的高管担任独立董事,原因很简单,这些曾经的央企高管熟悉央企情况,知道个中的弯弯绕,也容易发现企业在决策、运行过程中的问题,更知道国家的产业政策和相关法规等。其他一些企业在聘用独立董事中,也都是各方面的专业人员,有的还是知名的经济专家、知名法律专业人士,也包括央企退下来的高管、一些专业部门的高官等。

关键是,这些被企业聘用的独立董事,真正能够承担起独董责任的,比例并不高,相当一部分独董都是“不独不董”,或“独而不董”,没有很好地履行自己的独立董事责任,对企业存在的问题或假装看不见,或蜻蜓点水地说一说,或压根就不去管,其目的,就是拿一份独立董事的薪酬。特别是那些行为一贯不太规范的企业,常常给予独立董事的薪酬还非常的高,并以此把独立董事当作企业违法乱纪、弄虚作假、欺上瞒下的“挡箭牌”。

毫不客气地说,只要独立董事能够有一定的责任心,上市公司的很多问题都能够避免,特别是那些出现严重问题的上市公司,更可以避免企业陷入困境。可是,上市公司的独董们,真的出现了严重失职现象。康美药业的5名独立董事,就可以认为是聋 子的耳朵,就必须让其承担连带赔偿责任。

现在,巨额赔偿已经与5名独立董事紧紧联系在了一起,如果独立董事们没有足够的赔偿能力,将有可能因此而给家庭带来巨大的压力。这就对所有上市公司的独立董事发出警示,担任独立董事一职,可不只是享受权利,更应承担责任,要切切实实地履行好自己的职责。如果在康美药业的5名独立董事中,有1名独立董事说说真话,做做“绊脚石”,或许就不会出现如此严重的问题。就算企业强势,非要出台这样的决策,非要弄虚作假,与独立董事个人也不会任何关系,反而会成为一名敢说真话的独董。所以,康美药业案件中,独立董事承担连带赔偿责任的处理,需要引起其他上市公司独立董事的警觉,要充分考虑一下自己应当如何履行职责。如何担负起独立董事的责任才能在发生问题时能够免责。

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